Obligaciones fiscales que debes cumplir como empresa

El panorama fiscal mexicano ha experimentado cambios fundamentales durante la administración actual (2018-2024), y actualmente las empresas enfrentan un entorno significativamente más estricto que en años anteriores. En Grupo Ripresa e Hijos, hemos acompañado a numerosas empresas en Guadalajara a navegar exitosamente las nuevas políticas fiscales implementadas por el SAT bajo la directiva de “combate frontal a la corrupción” y “no más condonaciones”.

Panorama fiscal actual: El nuevo SAT bajo la administración federal

La administración federal ha implementado una política fiscal basada en tres pilares fundamentales:

1. Eliminación total de beneficios fiscales

• “No más condonaciones”: Eliminación completa de la condonación de multas y recargos
• Fin de la discrecionalidad: Eliminación de criterios no vinculatorios del SAT
• Aplicación estricta: Todas las sanciones se aplican al 100%

2. Modernización tecnológica del SAT

• Inteligencia artificial: Implementación de sistemas de detección automática de irregularidades
• Intercambio automático de información: Mayor coordinación con bancos y terceros
• Fiscalización digital: Auditorías remotas y revisiones electrónicas

3. Incremento en metas de recaudación

• Objetivo actual: Alcanzar 13.6% del PIB en recaudación fiscal
• Enfoque en grandes contribuyentes: Mayor supervisión a empresas con ingresos superiores a $100 millones
• Combate a la informalidad: Incorporación forzosa de contribuyentes informales

Obligaciones fiscales principales para empresas

1. Inscripción y mantenimiento del RFC bajo nuevas reglas

Cambios significativos actuales:

• Verificación automática: El SAT verifica automáticamente la información del RFC contra bases de datos gubernamentales
• Suspensión automática: Después de 3 requerimientos sin respuesta, suspensión inmediata
• Geolocalización obligatoria: Verificación física de domicilios fiscales mediante tecnología GPS

Nuevos requerimientos:

• Actualización de la Cédula de Identificación Fiscal (CIF) anualmente
• Registro de socios y accionistas con más del 25% de participación
• Declaración de beneficiarios controladores finales

2. Declaraciones mensuales con nuevos anexos informativos

Calendario fiscal 2021 – Fechas críticas:

• Enero: 17 de febrero
• Febrero: 17 de marzo
• Marzo: 17 de abril
• Abril: 17 de mayo
• Mayo: 17 de junio
• Junio: 19 de julio (por día inhábil)

Nuevas obligaciones fiscales informativas vigentes:

• Anexo de operaciones con plataformas tecnológicas: Detalle de todas las operaciones realizadas a través de marketplaces
• Información de operaciones con criptomonedas: Reporte obligatorio de transacciones con activos virtuales
• Detalle de operaciones con FIBRAS y CERPI: Mayor información sobre inversiones en estos instrumentos

3. Facturación electrónica: Implementación del complemento Carta Porte

Fechas de implementación gradual:

• 1° de junio: Implementación opcional para adaptación de sistemas
• 1° de octubre: Obligatorio para autotransporte federal
• 1° de enero del próximo año: Obligatorio para todo tipo de traslado de mercancías

¿Qué operaciones requieren Carta Porte?

• Traslado de mercancías por carreteras federales
• Transporte de mercancías por vía férrea, marítima o aérea
• Traslado local cuando se emita CFDI de traslado

Información obligatoria en Carta Porte:

• Origen y destino específico del traslado
• Datos del transportista y vehículo
• Descripción detallada de mercancías
• Peso, dimensiones y valor de la carga

4. Contabilidad electrónica con mayor detalle requerido

Nuevos requerimientos vigentes: La contabilidad electrónica debe incluir mayor nivel de detalle para facilitar la fiscalización automática:

Estructura obligatoria actualizada:

• Nivel 1: Cuenta de Mayor (conforme al código agrupador SAT)
• Nivel 2: Subcuenta (mínimo 4 dígitos adicionales)
• Nivel 3: Auxiliar de cuenta (detalle específico por operación)

Nuevos campos informativos obligatorios:

• RFC de la contraparte en cada operación
• Folio fiscal del CFDI relacionado
• Método de pago utilizado
• Moneda y tipo de cambio (operaciones en divisas)

5. Declaración anual con nuevos requisitos

Fecha límite: 30 de abril del año siguiente (para ejercicio fiscal del año anterior)

Nuevos anexos obligatorios:

• Anexo de operaciones con plataformas digitales: Detalle de ingresos obtenidos through marketplaces
• Información de criptomonedas: Reporte de tenencia y operaciones con activos virtuales
• Conciliación contable-fiscal detallada: Mayor nivel de explicación de diferencias

Dictamen fiscal obligatorio para:

• Empresas con ingresos superiores a $100,949,000 pesos (actualizado anualmente)
• Empresas que consoliden fiscalmente
• Empresas con pérdidas fiscales superiores a $12,913,000 pesos

6. Obligaciones específicas derivadas de la política comercial actual

T-MEC (antes TLCAN) – Nuevas reglas desde julio 2020:

Certificados de origen actualizados:

• Nuevos formatos para certificación de origen T-MEC
• Reglas de origen más estrictas para sector automotriz
• Documentación adicional para textiles y productos agrícolas

Regulación de plataformas digitales internacionales:

• Retención de 6% de IVA e ISR para vendedores mexicanos
• Obligación de las plataformas de presentar información mensual
• Nuevos esquemas de facturación para operaciones internacionales

Sanciones bajo la nueva política “cero tolerancia”

Eliminación de beneficios tradicionales:

• No más condonaciones: 100% de multas se cobran sin excepciones
• No más criterios no vinculatorios: Eliminación de interpretaciones benévolas
• No más facilidades de pago: Condiciones más estrictas para convenios

Multas actualizadas vigentes:

• RFC inactivo: $14,300 a $71,500 pesos
• No llevar contabilidad: $14,300 a $71,500 pesos
• No expedir comprobantes: $71,500 a $143,000 pesos
• Contabilidad electrónica: $1,430 a $14,300 pesos
• Carta Porte: $760 a $14,300 pesos

Nuevos procedimientos de cobranza:

• Embargo precautorio: Más frecuente para créditos superiores a $1,000,000
• Coordinación bancaria: Intercambio automático de información financiera
• Bloqueo de cuentas: Procedimiento más ágil para contribuyentes irregulares

Impacto de las políticas de la administración 2018-2024

Filosofía fiscal de la “Cuarta Transformación”:

• Combate a la evasión: Prioridad nacional en persecución fiscal
• Recaudación eficiente: Metas ambiciosas de ingresos tributarios
• Eliminación de privilegios: Fin de tratamientos preferenciales históricos

Política comercial en el contexto T-MEC:

• Nuevas reglas de origen: Especialmente sector automotriz
• Regulación laboral: Cumplimiento de estándares laborales para beneficios comerciales
• Comercio digital: Nuevas reglas para plataformas tecnológicas

Servicios especializados de Grupo Ripresa e Hijos

Cumplimiento integral actual:

• Implementación de Carta Porte en sistemas de facturación
• Adaptación de contabilidad electrónica a nuevos requerimientos
• Preparación para declaraciones con nuevos anexos informativos

Asesoría en programas gubernamentales:

• Manejo contable de Crédito Solidario a la Palabra
• Documentación para programas de apoyo COVID-19
• Cumplimiento de obligaciones fiscales derivadas de apoyos recibidos

Consultoría en comercio exterior:

• Adaptación a nuevas reglas T-MEC
• Implementación de nuevos certificados de origen
• Cumplimiento de regulaciones de plataformas digitales

Prevención y defensa fiscal:

• Preparación para auditorías bajo el nuevo esquema del SAT
• Defensa en procedimientos de fiscalización
• Regularización de situaciones fiscales irregulares

Recomendaciones para un cumplimiento fiscal exitoso

1. Adopta una mentalidad de “cumplimiento perfecto”

• Ya no existe margen de error con las nuevas políticas
• Implementa controles preventivos en todos los procesos
• Mantén documentación impecable desde la primera transacción

2. Invierte en tecnología y capacitación

• Actualiza sistemas para cumplir con Carta Porte
• Capacita al personal en nuevas disposiciones
• Implementa controles automatizados donde sea posible

3. Mantén comunicación constante con asesores especializados

• El entorno cambia constantemente y requiere asesoría experta
• Realiza revisiones preventivas trimestrales
• Mantén un plan de contingencia para auditorías

Próximos pasos para asegurar cumplimiento en 2021

Si tu empresa necesita adaptarse al nuevo entorno fiscal:

1. Solicita una evaluación gratuita de cumplimiento bajo las nuevas disposiciones vigentes
2. Recibe un plan personalizado de implementación de Carta Porte y nuevos requerimientos
3. Agenda una consulta sobre aprovechamiento de programas gubernamentales disponibles

Contacto

Teléfono: 33 20 05 08 05
Email: [email protected]
Dirección: Calle Mar Báltico No. 2240 Int. 407, Col. Country Club, Guadalajara, Jalisco, CP 44610

¿Te sientes abrumado por todas estas nuevas obligaciones fiscales?
En Grupo Ripresa e Hijos nos especializamos en simplificar el cumplimiento fiscal bajo las nuevas políticas gubernamentales. Nuestro equipo está actualizado con todas las disposiciones vigentes y listo para ayudarte a navegar este entorno fiscal más estricto.

Contáctanos hoy mismo y asegura el cumplimiento total de tu empresa bajo las nuevas reglas fiscales.

La información contenida en este blog está actualizada y refleja las políticas fiscales vigentes de la administración federal 2018-2024.